以往一提到虚开发票了，大家想到的是税务通过系统检测到了企业纳税异常，没错，这是最主流的方式！

但是今天的这个案例，比较特殊，竟然是银行举报了账户持有人，牵涉出几十亿的虚开大案！

讲解今天的案例之前，先给大家创设几个画面和问题：

1.你们公司买过发票吗？咋交易的？

2.如果你们买发票的话，是从票贩子那里买的还是从合作供应商单位买的？

3.是财务的账户还是老板的账户？

相信上面的几个问题，很多企业无论是过去还是现在还存在虚开发票的情况，交易的方式无非就是直接交手续费买发票就是银行账户往来，然后汇到个人私人账户上！

通过这个案例来看，大额频繁的交易很可能涉及虚开发票，现在已经引起个各方重视！

案例

案发地：广东茂名

案情主要经过：2016年3月，茂名某银行向公安机关举报，称该市辖区多家银行有多个账户之间存在巨额资金往来，涉嫌地下钱庄、洗钱交易的犯罪行为，茂名市公安局随即以非法经营案进行立案侦查。

主要案情概况：某贸易公司的两名负责人杨某友、杨某聪——银行举报的这批可疑账户均为这两人在使用，而且在2016年4月至2017年1月期间，杨某友、杨某聪等人通过茂名市某奕商贸有限公司、茂名市某宇商贸有限公司等，先后与茂名市某烨塑料有限公司等2500余家企业或个人，利用虚构贸易活动、签订虚假购销合同、提供和虚开各种票证、伪造虚假交易流水等手段，将“货款”通过公转私方式多次转账，化整为零并提现或回流。

案件波及范围：涉案的9家空壳贸易公司合计开具增值税专用发票38000余份，金额高达44亿余元，开票对象涉及全国22个省170余个地区。

其实看到这样的案例，很多人都令人痛心，但是作为一线的财务人员或老板，又不得不引起重视！以下忠告请大家一定牢记：

这句广告语最适合发票买卖的描述了。因为随着税务信息化的大力推进，企业的纳税情况变得越来越透明！为什么16年上线的大数据金税三期征管，让很多有税务违规的纳税人为之恐慌啊，就是这个系统打击虚开发票太精准了！

现在看清大势的朋友，已经不再买卖发票了，为什么啊？

因为这是徒劳的啊，过几个月甚至一两年被税务发现了，什么用呢！

还不是补税还带来牢狱之灾！

之前的时候，很多企业都是通过和供应商串通一起，高开票然后扣点之后返现给客户。你买的发票是真的，那你的供应商呢？他的进项来自哪里？他的供应商的供应商的进项发票来自哪里？肯定就是来自上面案例中的这些专门虚开发票的企业。

你觉得，上面的这家企业被抓了，和他们有关联的企业能成为漏网之鱼吗！

会计啊，有时候确实是个拿着白菜的钱干着高风险的工作。企业规范还可以，企业真要是经常买发票的话，这个会计的风险绝对非常大！尤其提醒一下财务，不要轻易拿自己的银行卡从事公司资金业务，包括收款、买卖发票等。

风险非常高！税务盯着，银行盯着，公安盯着！

从去年到现在，税来税往一直专注于国家税务层面和公安层面对虚开增值税发票的打击力度，明显发现力度非常大！这里面有几个原因：

a.营改增统一了发票，税务从管理上统一了，全国一盘棋。这样就可以利用技术实现全面管控！

b.金税三期的大数据选案越来越精准！

这个也好理解，举个例子来说，一个省的100家制药企业，税务拉出数据一看，平均税负率是5%，为什么有5家企业的税负是10%，为什么有6家的税负是2%。然后针对这几家异常企业的毛利情况、人员工资、现金流情况、发票进项来源等，一追查，基本上就会公司基本情况浮出水面！

上面的9家空壳贸易公司合计开具增值税专用发票38000余份，金额高达44亿余元，开票对象涉及全国22个省170余个地区。 

估计这个案例随着结了，但是这38000份发票的上游、下游等还有多少家企业正在接受调查的路上呢！ 

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