餐费要根据情况区别对待，例如：
1.因业务开展的需要，招待客户用餐，会计核算上列“招待费”；
2.员工食堂就餐、加班聚餐，会计核算上列“职工福利费”；
3.员工出差就餐，在标准内的餐费，会计核算上列“差旅费”；
4.企业组织员工职业技术培训，培训期间就餐，会计核算上列“职工教育经费”；
5.企业在酒店召开会议，会议期间就餐，会计核算上列“会议费”；
6.企业筹建期间发生的餐费，会计核算上列“开办费”；
7.以现金形式发放的员工餐费补贴，会计核算上列“工资薪金”；
8.企业召开董事会，董事会期间发生的餐费，会计核算上列“董事会费”；
9.工会组织员工活动，活动期间发生的餐费，会计核算上列“工会经费”；
10.影视企业拍摄过程中“影视剧中的餐费”，会计核算上列“影视成本”。
误区二：用餐后开具餐饮发票，必须开具发票清单
正确做法：餐饮服务行业的销售方可按商品编码307040100000000000（餐饮服务）开具发票，菜品中的清单无需通过税控系统清单开具，消费者可凭小票和发票一并作为税收凭证。
误区三：差旅费取得的增值税专用发票均可以抵扣进项
正确做法：差旅费中的餐费无论是否取得增值税专用发票，均不得抵扣进项税额。
相关依据：根据财税（2016）36号文件的规定，购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务产生的进项税额不得从销项税额中抵扣。
特别提醒：因餐费不能抵扣进项税额，所以除差旅费以外的职工教育经费、会议费、董事会会费及其他相关成本中的餐费，均需要单独核算或单独列示。
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