二是严格核实比对。将退税审批部门与退税办理部门、退税办理部门与国库部门办理的退库业务进行逐笔、逐份核对，查看审批手续与退税手续是否完全一致。

　　三是落实各项规定。该局能严格落实法律、法规及税收政策，能以《税收征管规范》、《税款缴库退库工作规程》、《车辆购置税管理办法》等法律法规对退税的各项要求为准则，设置了退税环节、流程、岗位和配备了人员，同时，建立和严格落实退税内部控制机制，做到退税内控机制无死角。

　　四是查找不足即改。对退税档案进行了再次审核，归类，以防资料缺失，并对照庆阳市国税局下发的退税明细，逐户进行查实，确保资料齐全，同时，对审批部门、办理部门的职责进行了再次理清，真正发挥内部监督制约机制。

　　五是造表造册梳理。该局对2016年共办理49笔退税，2017年办理的43笔退税，按出口退税、误收退税、其他退税等进行了分类统计，建立了2016年至2017年退税清册备查。

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