网站首页 > 知识交流

一般纳税人允许转小规模后,会计人员必须关注的6笔会计处理!

分享到:
点击次数:737 更新时间:2018年04月12日16:47:24 打印此页 关闭

01

会计处理一


符合条件的一般纳税人转为小规模后,之前留抵增值税假如3万元,应做进项税额转出,计入公司成本费用。


借:原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等  3万元

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)      3万元

02

会计处理二


符合条件的一般纳税人转为小规模后,之前未交增值税假如3万元,建议应转入“应交税费-应交增值税”。


借:应交税费-未交增值税  3万元

贷:应交税费-应交增值税      3万元

03

会计处理三


符合条件的一般纳税人转为小规模后,之前待认证进项税额假如是3万元,应转入计入公司成本费用。


借:原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等      3万元

贷:应交税费-待认证进项税额      3万元

04

会计处理四


符合条件的一般纳税人转为小规模后,之前待抵扣的40%进项税额假如是3万元,应转入计入公司资产。


借:固定资产/在建工程等        3万元

贷:应交税费-待抵扣进项税额    3万元

05

会计处理五


符合条件的一般纳税人转为小规模后,之前未缴纳的实行简易计税的增值税假如3万元,建议应转入“应交税费-应交增值税”。


借:应交税费-简易计税      3万元

贷:应交税费-应交增值税    3万元


06

会计处理六


符合条件的一般纳税人转为小规模,之前当月已交纳的应交增值税假如3万元,应转入“应交税费-应交增值税”。


借:应交税费-应交增值税      3万元

贷:应交税费-应交增值税(已交税金)      3万元


上一条:重要提醒!资产负债表、利润表科目变啦! 下一条:最近财务人工作太辛苦,税局刚刚发了通知!可领取一笔钱回公司!
  • 发表评论
  • 查看评论
文明上网理性发言,请遵守评论服务协议。
首页 上一页 下一页 尾页